Экономика, 45 минут назад

Налог на вклады могут привязать к зарплате: какие изменения готовят в России с 2027 года

Как сейчас платят налог с вкладов

Налог начисляется не на сам вклад и не на всю сумму полученных процентов. Облагается только та часть процентного дохода за год, которая превышает необлагаемый лимит. За 2025 год он составляет 210 тысяч рублей. Лимит рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца года. Для 2026 необлагаемой является доход с вкладов до 160 тысяч рублей.

Например, если по всем вкладам и счетам человек получил за год 250 тысяч рублей процентов, налог начислят только на 40 тысяч рублей. При ставке 13% это составит 5,2 тысячи рублей.

При расчете учитываются проценты по всем рублевым и валютным вкладам и счетам в российских банках. Поэтому открыть несколько депозитов в разных банках, чтобы получить отдельный необлагаемый минимум по каждому из них, не получится.

Не учитываются проценты по рублевым счетам и вкладам, если ставка по ним в течение всего года не превышала 1%, а также доходы по счетам эскроу. Проценты по валютным вкладам переводятся в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения дохода.

Какие ставки действуют сейчас

Для налоговых резидентов России с 2025 года применяется двухступенчатая шкала — 13% и 15%. Повышенная ставка начинает действовать, если соответствующий доход превышает 2,4 млн рублей. Для налоговых нерезидентов процентный доход по вкладам облагается по ставке 15%.

Самостоятельно рассчитывать этот налог и подавать декларацию только из-за процентов по российским вкладам не нужно. Банки передают информацию о выплаченных процентах в ФНС, налоговая сама рассчитывает сумму и включает ее в налоговое уведомление. Заплатить налог за доходы, полученные в 2025 году, необходимо до 1 декабря 2026 года.

Что предлагает изменить Минфин

Теперь Минфин предлагает отказаться от отдельного подхода к процентам по вкладам и учитывать их вместе с другими доходами, которые входят в основную налоговую базу.

В таком случае итоговая ставка будет зависеть уже не только от размера процентов по депозиту, но и от зарплаты и других доходов человека.

Предлагаемая шкала выглядит так:

— до 2,4 млн рублей совокупного дохода — 13%;
— от 2,4 до 5 млн рублей — 15%;
— свыше 5 млн рублей — 18%;
— свыше 20 млн рублей — 20%;
— свыше 50 млн рублей — 22%.

То есть один и тот же вклад для двух людей может облагаться разным налогом — в зависимости от их общего годового дохода.

Как изменится налог на вклад в 10 млн рублей

Допустим, человек разместил 10 млн рублей под 12% годовых. За год такой вклад принесет 1,2 млн рублей процентов.

Если зарплата владельца депозита составляет 100 тысяч рублей в месяц, налог на процентный доход при предложенной системе составит около 135,2 тысячи рублей.

При зарплате 200 тысяч рублей в месяц сумма вырастет примерно до 156 тысяч рублей.

А при зарплате 500 тысяч рублей — до 187,2 тысячи рублей.

Получается, размер самого вклада не меняется, проценты по нему тоже одинаковые, но налоговая нагрузка различается из-за общего дохода владельцев.

Банки могут начать удерживать налог сами

Может измениться и механизм уплаты НДФЛ. Сейчас налог рассчитывает ФНС после окончания года, а гражданин получает уведомление и самостоятельно оплачивает начисленную сумму.

По предложению Минфина банки могут стать налоговыми агентами и удерживать налог непосредственно при выплате процентов.

Однако полностью передать расчет банкам не получится. Каждый банк знает только о доходах своего клиента внутри собственной организации, тогда как для определения ставки понадобится информация обо всех доходах человека.

Поэтому окончательный расчет с учетом зарплаты, других вкладов и иных доходов по-прежнему будет проводить ФНС.

Если все вклады человека находятся в одном банке и его совокупный доход не превышает 2,4 млн рублей в год, самостоятельно доплачивать налог, вероятнее всего, не потребуется.

Что важно знать владельцам долгосрочных вкладов

Для депозитов, которые при открытии заключены более чем на 15 месяцев и предусматривают выплату процентов в конце срока, действует специальный порядок.

Банк распределяет начисленные проценты по соответствующим годам, а необлагаемый лимит применяется отдельно за каждый налоговый период. Если вклад действовал несколько лет, учитываются лимиты каждого из них.

Также с 2025 года проценты по банковским вкладам выделены в отдельную налоговую базу. Поэтому стандартные социальные, имущественные и другие налоговые вычеты нельзя применить к НДФЛ, начисленному именно с процентного дохода по вкладам.

Главное изменение, которое предлагает Минфин, — проценты по вкладам перестанут рассматриваться отдельно от остальных доходов. Если предложение будет принято, для определения ставки НДФЛ будет иметь значение уже общий доход человека. Но пока это именно предложение, а не новый действующий порядок.